中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金清算報告
中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金清算報告
基金管理人：中銀基金管理有限公司
基金托管人：招商銀行股份有限公司
清算報告出具日：2023 年 3 月 1 日
清算報告公告日：2023 年 3 月 20 日
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一、 重要提示
中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金（以下簡稱“本基金”）
經中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）證監許可〔2012〕1743
號文注冊募集，于 2013 年 3 月 19 日成立并正式運作，本基金的基金管理人為中
銀基金管理有限公司（以下簡稱“基金管理人”或“本基金管理人”），基金托管人
為招商銀行股份有限公司（以下簡稱“基金托管人”）。
根據《中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金基金合同》（以
下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）第十九部分“基金合同的變更、終止與基
金財產的清算”的約定，“當基金規模小于 5000 萬元人民幣或基金持有人數小于
200 人或前十大持有人持有基金份額比例達到 90%，基金管理人有權終止《基金
合同》而無需召開份額持有人大會”。
截至 2022 年 12 月 30 日，本基金資產凈值為 0.25 億元，持續低于 5000 萬
元，出現了基金合同中約定的終止事由。為維護基金份額持有人利益，根據基金
合同約定，本基金滿足基金合同終止條件，已于 2023 年 1 月 18 日進入基金財產
清算程序。
本基金基金合同終止及基金財產清算安排詳見 2023 年 1 月 17 日刊登在《證
券日報》和基金管理人網站（www.bocim.com）的《中銀基金管理有限公司關于中
銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金基金合同終止及基金財產清
算的公告》。
本基金本次清算期間為 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日，由基金管理
人、基金托管人、安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）、上海市通力律師事
務所于 2023 年 1 月 18 日組成基金財產清算小組履行基金財產清算程序，并由安
永華明會計師事務所（特殊普通合伙）對清算報告進行審計，上海市通力律師事
務所對清算報告出具法律意見。
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二、 基金概況
1、基金名稱：中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金（基金
簡稱：中銀標普全球資源等權重指數（QDII）；基金代碼：A類000049、C類016334）
2、基金運作方式：契約型開放式
3、基金合同生效日：2013 年 3 月 19 日
4、清算起始日：2023 年 1 月 18 日
5、清算起始日基金份額總額：13,442,377.13 份
6、投資目標：通過嚴格的投資程序約束和數量化風險管理手段，以低成本、
低換手率實現對標普全球自然資源等權重指數的有效跟蹤，追求跟蹤誤差最小
化。本基金控制目標為基金凈值收益率與標的指數收益率之間的年跟蹤誤差不超
過 5%。
7、投資范圍：本基金主要投資于標普全球精選自然資源等權重指數成份股
（包括股票和/或存托憑證，下同）、備選成份股，與標普全球精選自然資源等權
重指數相關的公募基金、上市交易型基金、中國證監會許可投資的結構性產品及
金融衍生產品等，固定收益類證券、銀行存款、現金等貨幣市場工具以及法律法
規或中國證監會允許本基金投資的其他產品或金融工具，但須符合中國證監會的
相關規定。
本基金投資于標普全球精選自然資源等權重指數成份股、備選成份股以及與
標普全球精選自然資源等權重指數相關的公募基金、上市交易型基金、中國證監
會許可投資的結構性產品及金融衍生產品的比例為基金資產的 80%—95%，其中
投資于與標普全球精選自然資源等權重指數相關的公募基金、上市交易型基金、
中國證監會許可投資的結構性產品及金融衍生產品的比例不超過基金資產的
10%；投資于現金、銀行存款、固定收益類證券以及中國證監會允許基金投資的
其他金融工具的比例為基金資產的 5%—20%，其中投資于現金或者到期日在一
年以內的政府債券的比例不低于基金資產凈值的 5%，其中現金不包括結算備付
金、存出保證金、應收申購款等。在保證流動性的前提下，本基金現金頭寸可存
放于境內，滿足基金贖回、支付管理費、托管費、手續費等需要，并可以投資貨
幣市場工具。
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如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種的，基金管理人在履行適
當程序后，可以相應將其納入本基金的投資范圍；如法律法規或中國證監會變更
投資品種的比例限制的，基金管理人在履行適當程序后，可相應調整投資比例限
制，不需經基金份額持有人大會審議。
本基金管理人自《基金合同》生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符
合上述相關規定。
8、投資策略：本基金為被動式指數基金，采用完全復制法，按照成份股在
標普全球精選自然資源等權重指數中的基準權重構建指數化投資組合，并根據標
普全球精選自然資源等權重指數成份股及其權重的變化進行相應調整，達到有效
跟蹤標的指數的目的。但在因特殊情況（如股票停牌、流動性不足）導致無法獲
得足夠數量的股票時，基金管理人將搭配使用其他合理方法進行適當的替代。
本基金還可能將一定比例的基金資產投資于與標普全球精選自然資源等權
重指數相關的公募基金、上市交易型基金以及結構性產品，以優化投資組合的構
建，達到節約交易成本和有效追蹤標的指數表現的目的。
9、業績比較基準：人民幣計價的標普全球精選自然資源等權重指數（NTR）
收益率×95%+人民幣活期存款收益率×5%（稅后）。
10、風險收益特征：本基金屬于股票型基金，預期風險與收益水平高于混合
基金、債券基金與貨幣市場基金。本基金為指數型基金，采用完全復制法跟蹤標
的指數的表現，具有與標的指數、以及與標的指數所代表的股票市場相似的風險
收益特征。
11、基金管理人：中銀基金管理有限公司
12、基金托管人：招商銀行股份有限公司
三、 基金運作情況概述
中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金，系經中國證監會證監
許可〔2012〕1743 號文《關于準予中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券
投資基金注冊的批復》核準注冊，由基金管理人中銀基金管理有限公司向社會公
開發行募集，基金合同于 2013 年 3 月 19 日正式生效，首次設立募集規模為
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274,055,778.75 份基金份額。
根據《中銀基金管理有限公司關于中銀標普全球精選自然資源等權重指數證
券投資基金基金合同終止及基金財產清算的公告》，自 2023 年 1 月 18 日起，本
基金進入清算程序，停止辦理申購、贖回及定期定額投資等業務。本基金進入清
算程序后，停止收取基金管理費、基金托管費、銷售服務費等費用。
四、 財務會計報告
資產負債表（經審計）
會計主體：中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金
單位：人民幣元
最后運作日
2023 年 1 月 17 日
資產：
銀行存款 4,553,787.71
交易性金融資產 20,646,280.09
應收清算款 104,920.97
應收股利 26,554.81
其他資產 1,741.12
資產總計 25,333,284.70
負債：
應付贖回款 3,280,685.84
應付管理人報酬 13,015.89
應付托管費 3,549.81
應付銷售服務費 68.64
其他負債 8,331.80
負債合計 3,305,651.98
所有者權益：
實收資金 13,861,076.85
未分配利潤 8,166,555.87
所有者權益合計 22,027,632.72
負債和所有者權益總計 25,333,284.70
注：
1） 報告截止日2023年1月17日(基金最后運作日)，本基金基金份額凈值為1.589
元，基金份額總額為 13,861,076.85 份。其中 A 類基金份額凈值為 1.589 元，
基金份額為 13,669,218.42 份；C 類基金份額凈值為 1.581 元，基金份額為
191,858.43 份。
2）本財務報表的實際編制期間為 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 17 日(基金最
后運作日)止期間。
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五、 清盤事項說明
1、清算原因
根據《基金合同》第十九部分“基金合同的變更、終止與基金財產的清算”
的約定，“當基金規模小于 5000 萬元人民幣或基金持有人數小于 200 人或前十大
持有人持有基金份額比例達到 90%，基金管理人有權終止《基金合同》而無需召
開份額持有人大會”。截至 2022 年 12 月 30 日，本基金資產凈值為 0.25 億元，
持續低于 5000 萬元，出現了基金合同中約定的終止事由。
2、清算起始日
根據《中銀基金管理有限公司關于中銀標普全球精選自然資源等權重指數證
券投資基金基金合同終止及基金財產清算的公告》，自 2023 年 1 月 18 日起，本
基金進入清算程序。故本基金清算起始日為 2023 年 1 月 18 日。
3、清算報告編制基礎
本基金的清算報表是在非持續經營的前提下參考《企業會計準則》及《證券
投資基金會計核算業務指引》的有關規定編制的。自本基金終止日起，資產負債
按清算價格計價。由于報告性質所致，本清算報表為截至本基金終止日的資產負
債表，并無比較期間的相關數據列示。
六、 基金財產分配
自 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日止的清算期間，本基金基金財產清
算小組對本基金的資產、負債進行本次清算，全部清算工作按清算原則和清算手
續進行。基金資產處置、負債清償及基金凈資產分配情況如下：
1、資產處置情況
(1) 本基金最后運作日境內銀行存款本金為人民幣 3,654,690.51 元和美元
0.86USD，銀行存款應計利息為人民幣 812.87 元；境外銀行存款本金為美元
133,370.32USD、加拿大元 346.06CAD 和歐元 0.05EUR，上述金額合計為人民幣
4,553,787.71 元。截止 2023 年 3 月 1 日，境內銀行存款本金為人民幣 21,074,537.81
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元，銀行存款應計利息為人民幣 7,411.03 元；無境外銀行存款，上述金額合計為
人民幣 21,081,948.84 元。
(2) 本基金最后運作日持有的交易性金融資產為人民幣 20,646,280.09 元，均
為股票投資。本基金于 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日進行第一次清算，
對部分股票投資進行處置變現，變現產生的清算款合計為人民幣 20,438,800.78
元，剩余款項將于第二次清算時再向基金份額持有人分配。
(3) 本基金最后運作日應收清算款余額為人民幣 104,920.97 元，該全部款項
已于清算期間劃至基金托管賬戶。
2、負債清償情況
(1) 本基金最后運作日應付贖回款為人民幣 3,280,685.84 元，該款項已于
2023 年 1 月 18 日、2023 年 1 月 19 日、2023 年 1 月 20 日、2023 年 1 月 30 日、
2023 年 1 月 31 日、2023 年 2 月 1 日和 2023 年 2 月 3 日支付。
(2) 本基金最后運作日應付管理人報酬為人民幣 13,015.89 元，該款項已于
2023 年 2 月 2 日支付。
(3) 本基金最后運作日應付托管費為人民幣 3,549.81 元，該款項已于 2023
年 2 月 2 日支付。
(4) 本基金最后運作日應付銷售服務費為人民幣 68.64 元，該款項已于 2023
年 2 月 3 日支付。
(5) 本基金最后運作日其他負債為人民幣 8,331.80 元，其中包括：應付贖回
費 6,595.58 元，該款項已于 2023 年 1 月 18 日、2023 年 1 月 19 日、2023 年 1
月 20 日、2023 年 1 月 30 日、2023 年 1 月 31 日、2023 年 2 月 1 日和 2023 年 2
月 3 日支付；應付在途資金 1,736.22 元，該款項已于 2023 年 1 月 18 日支付。
3、清算期間的清算損益情況
單位：人民幣元
項目
自2023年1月18日
至2023年3月1日
止清算期間
一、收益
1、利息收入（注1） 6,598.16
2、投資收益 2,499,689.33
3、公允價值變動損益 -2,551,987.83
4、匯兌損益 -83,313.04
5、其他收入 1,309.18
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收益小計 -127,704.20
二、費用
1、其他費用（注2） 30,325.37
費用小計 30,325.37
三、清算期間凈損益 -158,029.57
注：
1）利息收入系自 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日止清算期間計提的銀
行存款利息收入。
2）其他費用系自 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日止清算期間預提的清
算審計費、清算律師費及銀行匯劃費用。
4、處置及負債清償后的剩余資產分配情況
單位：人民幣元
項目 金額
一、最后運作日2023年1月17日基金凈資產 22,027,632.72
加：清算期間凈損益 -158,029.57
減：清算期間支付贖回款、贖回費 665,313.43
二、2023年3月1日基金凈資產 21,204,289.72
資產處置及負債清償后，于 2023 年 3 月 1 日，本基金剩余財產為人民幣
21,204,289.72 元，根據本基金的基金合同及《中銀基金管理有限公司關于中銀標
普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金基金合同終止及基金財產清算的
公告》的約定，依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資
產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人
持有的基金份額比例進行分配。截止第一次清算結束日 2023 年 3 月 1 日，無法
變現的流通受限股票的成本總額為人民幣 2,559,127.80 元，估值總額為人民幣
151,600.73 元。由于本基金持有的流通受限股票無法確定變現時間，第一次清算
期間為 2023 年 1 月 18 日至 2023 年 3 月 1 日，之后的二次清算期間將根據流通
受限股票的變現時間確定。此估值金額與實際變現金額可能存在差異，將根據變
現情況在第二次清算時按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。截止本
次清算結束日 2023 年 3 月 1 日，本基金持有停牌股票均未復牌。
因清算款劃出日不能確定，暫不能準確預估本次清算結束日至清算款劃出日
前一日銀行存款、結算備付金及存出保證金產生的利息，該期間利息亦屬全體基
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金份額持有人所有，該部分利息將由基金管理人以自有資金墊付。基金管理人墊
付資金到賬日起孳生的利息歸基金管理人所有。
5、基金財產清算報告的告知安排
清算報告已經基金托管人復核，在經會計師事務所審計、律師事務所出具法
律意見書后，報中國證監會備案并向基金份額持有人公告。
七、備查文件
1、備查文件目錄
（1）中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金清算審計報告
（2）上海市通力律師事務所關于《中銀標普全球精選自然資源等權重指數
證券投資基金清算報告》的法律意見
2、存放地點
基金管理人的辦公場所。
3、查閱方式
投資者可在營業時間內至基金管理人的辦公場所免費查閱。
中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金基金財產清算小組
2023 年 3 月 1 日
中銀標普全球精選自然資源等權重指數證券投資基金清算報告.pdf