興銀裕安增利債券型證券投資基金托管協議
興銀裕安增利債券型證券投資基金
托管協議
基金管理人：興銀基金管理有限責任公司
基金托管人：平安銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協議當事人...............................................................................................................3
二、基金托管協議的依據、目的和原則.......................................................................................5
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查.......................................................................6
四、基金管理人對基金托管人的業務核查.................................................................................12
五、基金財產的保管....................................................................................................................13
六、指令的發送、確認及執行.....................................................................................................17
七、交易及清算交收安排.............................................................................................................21
八、基金資產凈值計算和會計核算.............................................................................................25
九、基金收益分配........................................................................................................................33
十、基金信息披露........................................................................................................................35
十一、基金費用............................................................................................................................37
十二、基金份額持有人名冊的保管.............................................................................................39
十三、基金有關文件檔案的保存.................................................................................................40
十四、基金管理人和基金托管人的更換.....................................................................................41
十五、禁止行為............................................................................................................................44
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算.....................................................................46
十七、違約責任............................................................................................................................48
十八、爭議解決方式....................................................................................................................49
十九、托管協議的效力.................................................................................................................50
二十、其他事項............................................................................................................................51
二十一、托管協議的簽訂.............................................................................................................54
鑒于興銀基金管理有限責任公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的
有限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發行興銀裕安增利債券型證券投資基金；
鑒于平安銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的銀
行，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于興銀基金管理有限責任公司擬擔任興銀裕安增利債券型證券投資基金的
基金管理人，平安銀行股份有限公司擬擔任興銀裕安增利債券型證券投資基金的
基金托管人；
為明確興銀裕安增利債券型證券投資基金（以下簡稱“基金”或“本基金”）
的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協議；
除非另有約定，《興銀裕安增利債券型證券投資基金基金合同》(以下簡稱“基
金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在用于本托管協議時應具有相同的含
義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規定。
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人
名稱：興銀基金管理有限責任公司
注冊地址：福建省泉州市豐澤區濱海街102號廈門銀行泉州分行大廈19樓
1908
辦公地址：上海浦東新區濱江大道5129號陸家嘴濱江中心N1幢三層、五層
郵政編碼：200135
法定代表人：易勇
成立日期：2013年10月25日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監會證監許可〔2013〕1289號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣1.43億元
存續期間：持續經營
（二）基金托管人
名稱：平安銀行股份有限公司(簡稱：平安銀行)
注冊住所：廣東省深圳市羅湖區深南東路5047號
法定代表人：謝永林
成立日期：1987年12月22日。
批準設立機關和批準設立文號：銀復1987【365】號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：19,405,918,198元人民幣
存續期間：持續經營
基金托管資格批文及文號：中國證監會證監許可[2008]1037號
聯系人：劉華棟
聯系電話：(0755) 22166388
經營范圍：辦理人民幣存、貸、結算、匯兌業務；人民幣票據承兌和貼現；
各項信托業務；經監管機構批準發行或買賣人民幣有價證券；外匯存款、匯款；
境內境外借款；在境內境外發行或代理發行外幣有價證券；貿易、非貿易結算；
外幣票據的承兌和貼現；外匯放款；代客買賣外匯及外幣有價證券，自營外匯買
賣；資信調查、咨詢、見證業務；保險兼業代理業務；黃金進口業務；經有關監
管機構批準或允許的其他業務。
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
本協議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》(以
下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》、《公開募集證券投
資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《證券投資基金信息
披露內容與格式準則第7號＜托管協議的內容與格式〉》、《興銀裕安增利債券型證
券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”）等有關法律法規規定制訂。
（二）訂立托管協議的目的
訂立本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務
及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監督。基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關技術系統，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行
監督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發行上市的
股票（包括主板、創業板及其他中國證監會允許基金投資的股票和存托憑證）、港
股通標的股票、債券（含國債、金融債、企業債、公司債、次級債、可轉換債券
（含分離交易可轉債）、可交換債券、央行票據、短期融資券、超短期融資券、中
期票據、政府支持機構債、政府支持債券、地方政府債及其他中國證監會允許基
金投資的債券）、經中國證監會依法核準或注冊的公開募集證券投資基金（僅包括
全市場的股票型ETF和本基金管理人管理的股票型基金以及應計入權益類資產的
混合型基金，不包含QDII基金、香港互認基金、基金中基金和其他投資范圍包含
基金的基金、貨幣市場基金、非本基金管理人管理的基金（全市場的股票型ETF
除外））、資產支持證券、債券回購、同業存單、銀行存款（包括協議存款、通知
存款、定期存款及其他銀行存款）、貨幣市場工具、信用衍生品、國債期貨以及法
律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證監會的相關
規定。
如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的
80%；本基金投資于權益類資產、可轉換債券（含分離交易可轉債）和可交換債券
的比例合計為基金資產的5%-20%。其中，投資于境內股票資產的比例不低于基金
資產的5%。本基金投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產的50%。本基金
投資于公開募集證券投資基金的市值不超過基金資產凈值的10%。每個交易日日終
在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現金或者到期日在一年
以內的政府債券投資比例不低于基金資產凈值的5%，其中，現金不包括結算備付
金、存出保證金、應收申購款等。國債期貨及其他金融工具的投資比例依照法律
法規或監管機構的規定執行。
其中，計入上述權益類資產的混合型基金需符合下列兩個條件之一：
1、基金合同中明確規定股票和存托憑證資產占基金資產比例不低于60%的混
合型基金；
2、根據基金披露的定期報告，最近四個季度末股票和存托憑證資產占基金資
產比例均不低于60%的混合型基金。
如果法律法規對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，待履行相應程
序后，以變更后的規定為準。
（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監督：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%；投資于權益類資
產、可轉換債券（含分離交易可轉債）和可交換債券的比例合計為基金資產的
5%-20%。其中，投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%。本基金投資于
港股通標的股票的比例不超過股票資產的50%。其中，計入上述權益類資產的混合
型基金需符合下列兩個條件之一：1）基金合同中明確規定股票和存托憑證資產占
基金資產比例不低于60%的混合型基金；2）根據基金披露的定期報告，最近四個
季度末股票和存托憑證資產占基金資產比例均不低于60%的混合型基金。本基金投
資于公開募集證券投資基金的市值不超過基金資產凈值的10%；
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保
持現金或者到期日在一年以內的政府債券投資比例合計不低于基金資產凈值的
5%。前述現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在內地和香港同時上市的
A+H股合并計算，但不含本基金所投資的基金份額），其市值不超過基金資產凈值
的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在
內地和香港同時上市的A+H股合并計算，但不含本基金所投資的基金份額），不超
過該證券的10%，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受
此條款規定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規模的10%；
（8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權
益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%；
（9）本基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（10）本基金參與國債期貨交易的，應當遵守下列要求：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金
資產凈值的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的30%；
③本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例
的有關約定；
④本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
（11）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
（12）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家
上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理
人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發行的可流通股
票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數的構成比例進行證
券投資的開放式基金以及中國證監會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（13）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的
投資；
（14）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（15）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信
用衍生品；本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金中所對應受保護債
券面值的100%；本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計
不得超過基金資產凈值的10%；因證券、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規
模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，
基金管理人應當在3個月內調整；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與境
內上市交易的股票合并計算；
（17）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯接基金除外）持有單只基金不超
過被投資基金凈資產的20%，被投資基金凈資產規模以最近定期報告披露的規模為
準；因證券市場波動、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前
述比例限制的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整，但中國證監會規定的
特殊情形除外；
（18）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最
近定期報告披露的基金凈資產應當不低于1億元；
（19）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質的基金份額，包括分級基金和
中國證監會認定的其他基金份額；
（20）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（13）、（14）、（15）、（17）項另有約定外，因證券/期貨市場
波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比
例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中
國證監會規定的特殊情形除外。法律法規或監管機構另有規定的，從其規定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起六個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基
金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監督與檢查自基金合同生效之日起開
始。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按照調整后的規定執行。
（三）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，通過事后監
督方式對基金管理人基金投資禁止行為進行監督。
根據法律法規有關基金從事關聯交易的規定，基金管理人和基金托管人應事
先相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名
單及有關關聯方發行的證券名單。基金管理人和基金托管人有責任確保關聯交易
名單的真實性、準確性、完整性，并負責及時將更新后的名單發送給對方。
（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管
人提供符合法律法規及行業標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市
場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格
按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監督基金
管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可
以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已
與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協議進行結算。如基
金管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式
的，應向及時向基金托管人說明理由，協商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔由此造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管
理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對
相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償。基金托管人則根據銀行間
債券市場成交單對合同履行情況進行監督。如基金托管人事后發現基金管理人沒
有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金
管理人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理
人選擇存款銀行進行監督。基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據法律法
規的規定及《基金合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時
提供給基金托管人，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款
銀行名單的，視為基金管理人認可所有存款銀行。基金托管人應據以對基金投資
銀行存款的交易對手是否符合有關規定進行監督。對于不符合規定的銀行存款，
基金托管人可以拒絕執行，并及時通知基金管理人。
（六）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金資產
凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及
收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表
現數據等進行監督和核查。
（七）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規、基金合同和本托管協議的規定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和
核查。基金管理人收到書面通知后應在下一工作日及時核對并以書面形式給基金
托管人發出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾
正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金托管人有權隨
時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的
違規事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監會。
（八）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、基金合同和
本托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理人應
在規定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法律法規、基金合同和本托管協議的要求需向中國證監會報送基金監
督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（九）若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，
由此造成的損失由基金管理人承擔，基金托管人在履行其通知義務后，予以免責。
（十）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金管理人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等
手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人應報告中國證監會。
四、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬戶
等投資所需其他賬戶，復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額的基
金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資
運作等行為。
（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理
人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上述
規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以
供基金管理人核查基金財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監會
和銀行業監督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監會。基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀機構的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據合法程序作出的合
法合規指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。
3.基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等投
資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確保基金財產的完整與獨立。
5.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協議的約定保管基
金財產，如有特殊情況雙方可另行協商解決。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金
管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人對此不承擔相應責
任。
7.除依據法律法規和基金合同的規定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人
開立并管理。
2.基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基金
募集金額、基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規定的，由
基金管理人在法定期限內聘請符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務
所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上
（含2名）中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規定辦
理退款等事宜，基金托管人應提供充分協助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金的銀行賬戶（也可稱為“基金資金賬戶”）的開
設和管理。
2.基金托管人根據有關規定以本基金的名義在其營業機構開立銀行賬戶，并
根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。基金管理人授權基金托管人辦理
本基金銀行賬戶的開立、銷戶、變更工作，本基金銀行賬戶無需預留印鑒，具體
按基金托管人要求辦理。基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業監督管理機構的有關規定。
（四）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為
基金開立基金托管人與本基金聯名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業務的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3.基金證券賬戶開立后，證券經紀機構選擇指定營業網點為基金財產開立證
券交易資金賬戶，用于基金財產證券交易結算資金的存管、記載交易結算資金的
變動明細以及場內證券交易清算，并與基金托管人開立的基金資金賬戶建立第三
方存管關系即銀證轉賬關系，銀證轉賬密碼由基金托管人負責設置、保管和使用。
基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和
運用由基金管理人負責。
4.交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結算資金全額
存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的證券交易資金清算由基
金管理人所選擇的證券公司負責。
5.基金托管人與基金管理人應依據相關期貨交易所或期貨公司的相關規定
開立和管理期貨賬戶。
6.若中國證監會或其他監管機構在本托管協議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規定執行。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司的有關規定，在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份
有限公司根據有關規定以本基金的名義為基金開立債券托管賬戶，并代表本基金
進行銀行間市場債券的結算。基金管理人和基金托管人共同代表本基金簽訂全國
銀行間債券市場債券回購主協議。
（六）期貨賬戶的開立和管理
基金托管人、基金管理人應當代表本基金，按照相關規定開立期貨結算賬戶、
期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結算賬戶名稱、期貨
資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規定設立。
（七）定期存款賬戶的開立和管理
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預留印鑒經各方商議后預留。本著便于本基金的安全保管和日常監督核查的原
則，存款行應盡量選擇基金托管人經辦行所在地的分支機構。對于任何的定期存
款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協議，約定雙方的權利和義
務，該協議作為劃款指令附件。該協議中必須有如下明確類似意思表示的條款：“存
款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸
還或提前支取的所有款項必須劃至托管賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得
劃入其他任何賬戶”。如定期存款協議中未體現前述條款，基金托管人有權拒絕定
期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本或者
復印件。基金管理人應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基
金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息差（即本基金已計提的資
金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基
金托管人雙方協商解決。
（八）其他賬戶的開立和管理
1.因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和基金合同的規定
開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關
規定使用并管理。
2.法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦
理。
（九）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限
公司、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票據營業中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由
基金管理人和基金托管人共同辦理。基金托管人對由基金托管人以外機構實際有
效控制的證券不承擔保管責任。
（十）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協議另有規定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協議及基金投資業務中產生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限不少于法律法規的規定。
六、指令的發送、確認及執行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發送指令。
2.基金管理人應于本基金成立前三個工作日內，向基金托管人提供書面授權
文件，該文件應加蓋公章并由法定代表人或其授權代表簽署，若由授權代表簽署，
還應附上法定代表人的授權委托書。文件內容包括被授權人名單、預留印鑒及被
授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.授權文件于載明的生效日期生效。授權文件中載明的具體生效時間不得早
于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。如早于，則以基金托管人收到
授權文件并經電話確認的時間為生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規規定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指
令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。指令包括電子指令和紙質指
令。
2.基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章。對電子直連劃款指令或
者郵件形式發送的指令應包括但不限于款項事由、支付時間、金額、賬戶等，基
金托管人以收到電子指令為合規有效指令。
3.相關登記結算公司向基金托管人發送的結算通知視為基金管理人向基金
托管人發出的指令。
（三）指令的發送、確認及執行的時間和程序
1.指令的發送
基金管理人發送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙
方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規和基金合同的規定，在其合法的經營權限和交易
權限內發送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發送指令。對于被授權人依約
定程序發出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或
更改對交易指令發送人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令
執行前按照本協議約定通知基金托管人并經基金托管人根據本協議確認后，則對
于此后該交易指令發送人員無權發送的指令，或超權限發送的指令，基金管理人
不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。基金托管人
在復核后應在規定期限內執行，不得延誤。基金托管人僅對基金管理人提交的指
令按照本協議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發
送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理
人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人
帶來損失，基金托管人不承擔相應責任。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業市場債券交易成交單加蓋預留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統已經生成的交易需
要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人在發送指令時，應為基金托管人留出執行指令所必需的時間，除
需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有至少2個小時的復核和審批時間。
基金管理人在每個工作日的15:00以后發送的要求當日支付的劃款指令，基金托
管人應盡力執行，但不保證當天能夠劃賬成功。劃款指令到達時間以基金托管人
認定該劃款指令為有效劃款指令的時間為準。有效劃款指令是指指令要素（包括
付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）
準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。指令傳
輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失基金
托管人不承擔責任。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應指定專人立即對有關內容及印鑒和簽名進行表面一致性審查，如有疑問必須及
時通知基金管理人。
3.指令的時間和執行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執行完畢后，基金托管人應及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出的投資指令、贖
回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執行，但應立即通知基金管理
人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效（取消）。
在及時通知后，基金托管人不承擔因未執行該指令造成的損失及相應責任。
對于發送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執行，但應立即通知基金
管理人，基金管理人確認該指令不予取消的（或未及時出具書面文件確認取消指
令或指令無效），資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
基金托管人對執行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔相應
賠償責任。
（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規和基金合同，指令發
送人員無權或超越權限發送指令。
基金托管人在履行監督職能時，發現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，
并加蓋業務用章。但基金托管人因執行基金管理人的合法指令而對基金財產造成
損失的，基金托管人不承擔賠償責任。基金托管人對執行基金管理人的依據交易
程序已經生效的指令對本基金資產造成的損失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序
若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律、行政法規和其他有關規定，
或者違反基金合同約定的，應當暫緩或拒絕執行，立即通知基金管理人，在及時
通知后，基金托管人不承擔因未執行該指令造成的損失及相應責任。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法
對于基金管理人發送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發送的指令執行，應在發現后及時采取措施予以彌補；若對基金管理
人、基金財產或投資人造成直接損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基金
管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。基
金管理人向基金托管人發出的授權變更通知書應加蓋公章并由法定代表人或其授
權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權書。授權變更通知
書應載明生效日期，原授權文件同時失效。授權通知及其變更均應以正本形式送
達基金托管人。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員及聯系方式，應至少提前一個工
作日，以書面方式通知基金管理人，并經基金管理人錄音電話確認后生效。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發現問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對執行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券經營機構、期貨經營機構
基金管理人應制定選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序。基金管理人
負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，由基金管理人與基金托管人及證
券經營機構簽訂本基金的證券經紀服務協議，就基金參與場內證券交易、結算等
具體事項進行約定。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經營機構，并與其簽訂期貨
經紀合同，其他事宜根據法律法規、《基金合同》的相關規定執行，若無明確規定
的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規則執行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
基金投資于證券發生的所有場外交易的清算交割，由基金托管人負責根據相
關登記結算公司的結算規則辦理；基金投資于證券發生的所有場內交易的清算交
割，由基金管理人負責委托代理證券買賣的證券經營機構根據相關登記結算公司
的結算規則辦理。
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金匯劃由基金托管人
根據基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
基金管理人應保證基金托管人在執行基金管理人發送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收保或凍結資金外)上有充足的資金。基金的
資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕執行基金管理人發送的劃款指令并同時通
知基金管理人，并視賬戶余額充足時為指令送達時間。基金管理人在發送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間，一般為2個工作小時。在基金資金
頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規、基金合同、本協議
的指令不得拖延或拒絕執行。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，
必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實
際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導
致的損失由責任方承擔。
2)資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。基金資金賬戶的開立網點無需與基金管理人
進行銀企對賬。
3)證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符。
4)基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金申購和贖回業務處理的基本規定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給
基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性
負責。基金托管人應及時查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令
及時劃付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00前向基金托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完
整。
4.登記機構應通過與基金托管人建立的系統發送有關數據(包括電子數據和
蓋章生效的紙質清算匯總表)，如因各種原因，該系統無法正常發送，雙方可協商
解決處理方式。基金管理人向基金托管人發送的數據，雙方各自按有關規定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8.贖回和分紅資金劃撥規定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的原因造成，責任及相應后果均由基金管理人承擔，基金托管人
不承擔墊款義務。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
（四）申贖凈額結算
基金申購、贖回等款項采用基金資金賬戶與“注冊登記清算賬戶”間軋差交
收的結算方式。
基金資金賬戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈額
交收”的原則，即按照基金資金賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉
入款）與基金資金賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）
的差額來確定基金資金賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在
基金資金賬戶凈應收額時，基金管理人負責將基金資金賬戶凈應收額在交收日
15:00前從“注冊登記清算賬戶”劃到基金資金賬戶，基金托管人在資金到賬后應
立即通知基金管理人進行賬務處理；當存在基金資金賬戶凈應付額時，基金管理
人應在交收日10:00前將劃款指令發送給基金托管人，基金托管人按基金管理人
的劃款指令將基金資金賬戶凈應付額在交收日及時前劃往“注冊登記清算賬戶”，
基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基
金管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責
任應由基金管理人承擔，基金托管人不承擔責任。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托
管人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
（五）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關事宜進行協商。
2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體資
金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協議當事人承擔的權責按基金管理人屆時
的公告執行。
3.本基金開展基金轉換業務應按相關法律法規規定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關規定在中國證監會規定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
由于基金費用的不同，本基金各類基金份額將分別計算基金份額凈值。本基
金各類基金份額凈值的計算，均精確到0.0001元，小數點后第5位四舍五入，
由此產生的收益或損失由基金財產承擔。基金管理人可以設立大額贖回情形下的
凈值精度應急調整機制。國家法律法規另有規定的，從其規定。
基金管理人于每個估值日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，經基金托
管人復核，并按規定公告。
2.復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產估值，但基金管理人根據法律法規或基
金合同的規定暫停估值時除外。基金管理人每個估值日對基金資產估值后，將各
類基金份額凈值結果以雙方約定的方式提交給基金托管人，經基金托管人復核無
誤后，以約定的方式將復核結果提交給基金管理人，由基金管理人依據基金合同
和有關法律法規對外公布。
3.根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的
會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按
照基金管理人對基金凈值信息的計算結果按規定對外予以公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、銀行存款本息、信用衍生品、證券投資基金基金
份額、資產支持證券、國債期貨合約、應收款項及其他投資等資產及負債。
2.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
①交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市
價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化
或證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤
價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證
券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最
近交易市價，確定公允價格。
②對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規定的除外），選取
第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價，基金管理人應根據相
關法律、法規的規定進行涉稅處理（下同）。
③對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規定的除外），選取第
三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦
估值全價，同時應充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響。回售登記
期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
④交易所上市交易的可轉換債券以每日收盤價作為估值全價。
⑤交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值；交
易所市場掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。
⑥對在交易所市場發行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情況
下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價
未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公允
價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公
允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：
①送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
②首次公開發行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值，在估值
技術難以可靠計量公允價值的情況下，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利
用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
③在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、首
次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監管
機構或行業協會有關規定確定公允價值。
（3）銀行間市場交易的固定收益品種的估值方法
①對全國銀行間市場上已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規
定的除外），選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價，基金
管理人應根據相關法律、法規的規定進行涉稅處理。
對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規定的除外），選取第
三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦
估值全價，同時應充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響。回售登記
期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
②對銀行間市場未上市，且第三方估值基準服務機構未提供估值價格的債券，
應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定
其公允價值。
（4）對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它
可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服
務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區間作為公允價值的參考范圍以及公允
價值存在重大不確定性的相關提示。基金管理人在與基金托管人協商一致后，可
采用價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（6）信用衍生品估值方法
信用衍生品按照第三方估值基準服務機構提供的當日估值價格進行估值，但
基金管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除。
選定的第三方估值基準服務機構未提供估值價格的，依照有關法律法規及企
業會計準則的要求采用合理估值技術確定其公允價值。
（7）國債期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最
近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（8）持有的銀行存款或定期存款等，按協議或合同利率逐日確認利息收入。
（9）回購交易以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內上市交易的股票執行，國家
有最新規定的，按其規定進行估值。
（11）基金份額的估值
1）非上市基金的估值
本基金投資的境內非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
2）上市基金的估值：
①本基金投資的ETF基金，按所投資ETF基金估值日的收盤價估值。
②本基金投資的境內上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈
值估值。
③本基金投資的境內上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值
日的收盤價估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等
特殊情況，本基金根據以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最新公布的基金份額凈值為基礎估值；
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環
境未發生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環境發生
了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現行市
價及重大變化因素調整最近交易市價，確定公允價值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發生分紅除權、折算或拆分，本
基金根據基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持倉
份額等因素合理確定公允價值。
4）當基金管理人認為所投資基金按上述第1）至第3）項進行估值存在不公
允時，應與基金托管人協商一致采用合理的估值技術或估值標準確定其公允價值。
（12）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，以基金估值日中國人民銀行或
其授權機構公布的人民幣匯率中間價為準。
稅收：對于按照中國法律法規和基金投資境內外股票市場交易互聯互通機制
涉及的境外交易場所所在地的法律法規規定應交納的各項稅金，本基金將按權責
發生制原則進行估值；對于因稅收規定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與
估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估
值調整。
（13）當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規范遵循相關法律法規以及監管
部門、自律規則的規定。
（14）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（15）相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，
按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（14）項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金資產估值錯誤處理。
由于不可抗力，或由于證券/期貨交易所、登記結算公司、證券經營機構等第
三方機構發送的數據錯誤等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金
托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發現該錯誤的，
由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償。但基金管理
人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
4.實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據基金合同的約定對主袋賬戶資產進行估值并
披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當某一類基金份額凈值小數點后4位以內（含第4位）發生估值錯誤時，
視為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立
即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。錯誤偏
差達到某一類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國
證監會備案；錯誤偏差達到某一類基金份額凈值的0.50%時，基金管理人應當公
告，并報中國證監會備案。前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規
定處理。
2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠
償時，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方各自分別承擔的責任，
經確認后按以下條款進行賠償：
A.本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，
如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執
行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付，基
金托管人不承擔相應責任。
B.若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且
基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出
錯且造成基金份額持有人損失的，應根據法律法規的規定對投資者或基金支付賠
償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照各
自過錯程度分別承擔相應的責任。
C.如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基
金管理人負責賠付。
D.由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由
基金管理人負責賠付，基金托管人不承擔相應責任。
3.由于不可抗力原因，或由于證券交易所及注冊登記結算公司發送的數據錯
誤，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，
但是未能發現該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人
均可免除全部賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除
由此造成的影響。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統設置而產生的凈值計算尾差，
以基金管理人計算結果為準。
5.前述內容如法律法規或者監管部門另有規定的，從其規定處理。如果行業
另有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協
商。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營
業時；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4.中國證監會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規定的會計制度執行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地
設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。基金托管人按規定制作相關賬冊并與基金
管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管
理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基
金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全
一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
1)報表的編制
《基金合同》生效后，基金招募說明書的信息發生重大變更的，基金管理人
應當在三個工作日內，更新基金招募說明書并登載在規定網站上；基金招募說明
書其他信息發生變更的，基金管理人至少每年更新一次。基金終止運作的，基金
管理人不再更新基金招募說明書；基金產品資料概要的信息發生重大變更的，基
金管理人應當在三個工作日內，更新基金產品資料概要，并登載在規定網站及基
金銷售機構網站或營業網點；基金產品資料概要其他信息發生變更的，基金管理
人至少每年更新一次。基金終止運作的，基金管理人不再更新基金產品資料概要。
基金管理人應當在每年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年
度報告登載在規定網站上，并將年度報告提示性公告登載在規定報刊上。基金管
理人應當在上半年結束之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登
載在規定網站上，并將中期報告提示性公告登載在規定報刊上。基金管理人應當
在季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，將季度報告登載在規
定網站上，并將季度報告提示性公告登載在規定報刊上。基金合同生效不足兩個
月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同
查明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關費用后的余額，基金已實現收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日，基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現收益的孰低數。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿3個月可不進行
收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資；投資者可選擇現金
紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、A類基金份額和C類基金份額之間由于收取費用的不同，將導致在可供分
配利潤上有所不同；同一類別每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規或監管機構另有規定的，從其規定。
在不違反法律法規且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，基
金管理人可對基金收益分配的有關業務規則進行調整，并及時公告。法律法規或
監管機構另有規定的，基金管理人在與基金托管人協商一致并履行適當程序后，
將對上述基金收益分配政策進行調整。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內在
規定媒介公告。
（六）基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。當投
資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時，基金登
記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業務規則》執行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應以保護基金份額持有人利益為根本出發點，按法
律法規、基金合同的有關規定進行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前
應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》及其他有關規定進行信
息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的
業務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密
義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.因審計、法律等專業服務向外部專業顧問提供信息，并要求專業顧問遵守
保密義務。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書及其更新、基金合同、托管協
議、基金產品資料概要及其更新、基金份額發售公告、基金合同生效公告、基金
凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金
中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清
算報告、投資資產支持證券/信用衍生品/國債期貨/證券投資基金基金份額/港股
通標的股票的信息披露、實施側袋機制期間的信息披露及中國證監會規定的其他
信息。基金年度報告中的財務會計報告需經符合《中華人民共和國證券法》規定
的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規和基金合同的約定，對于本章第（二）條規定
的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監督，保證其履行按照法定方式
和時限披露的義務。
基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過規
定媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規定報刊或基金托管人的互聯網網站公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信
息：
1)不可抗力；
2)基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營
業時；
3)基金合同約定的暫停估值的情形；
4)法律法規、基金合同或中國證監會規定的其他情況。
2.程序
按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經
基金托管人復核后由基金管理人公告。發生基金合同中規定需要披露的事項時，
按基金合同規定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規規定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證
文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金投資于基金管理人管理的其他基金部分不收取管理費。本基金的管理
費按前一日基金資產凈值扣除所持有基金管理人管理的其他基金所對應資產凈值
后剩余部分（若為負數，則取0）的0.50%的年費率計提。管理費的計算方法如
下：
H＝E×0.50%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值扣除所持有基金管理人管理的其他基金所對應資
產凈值后剩余部分（若為負數，則取0）
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基
金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協商一致的方式于次月
前5個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節假日、公休
日或不可抗力等，支付日期順延。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金投資于基金托管人托管的其他基金部分不收取托管費。本基金的托管
費按前一日基金資產凈值扣除所持有基金托管人托管的其他基金所對應資產凈值
后剩余部分（若為負數，則取0）的0.10%的年費率計提。基金托管費的計算方法
如下：
H＝E×0.10%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值扣除所持有基金托管人托管的其他基金所對應資
產凈值后剩余部分（若為負數，則取0）
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基
金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協商一致的方式于次月
前5個工作日內從基金財產中一次性支取。若遇法定節假日、公休日或不可抗力
等，支付日期順延。
（三）C類基金份額的基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前一
日C類基金份額的基金資產凈值的0.40%年費率計提。基金銷售服務費的計算方
法如下：
H=E×0.40%÷當年天數
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產凈值
基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人
與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協商一致的方式于
次月前5個工作日內從基金財產中一次性支付。若遇法定節假日、公休日或不可
抗力等，支付日期順延。
（四）基金的相關賬戶開戶費用、銀行賬戶維護費用、證券、期貨交易費用
或結算費用、基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、
基金份額持有人大會費用、基金合同生效后與基金相關的會計師費、公證費、律
師費、訴訟費和仲裁費、基金投資其他基金產生的其他基金的銷售費用（但法律
法規禁止從基金財產中列支的除外）、因投資港股通標的股票而產生的各項合理費
用等根據有關法律法規、基金合同及相應協議的規定，可以在基金財產中列支的
其他費用等，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產的損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；
3.基金合同生效前的相關費用；
4.其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的項
目。
（六）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應
待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理
費，詳見招募說明書的規定。
（七）本基金運作前產生的可以從基金財產中列支的相關費用由基金管理人墊
付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內向基金托管人發送劃付指令，經
基金托管人復核后于三個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
（八）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規執行。
基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義
務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳。
（九）違規處理方式
基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規規定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規承擔責任。
基金托管人依法編制中期報告和年度報告前有向基金管理人搜集資料的權
利，基金管理人應在收到基金托管人通知后及時將有關資料送交基金托管人，不
得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。基金托管人不得
將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業務以外的其他用途，并應遵守保
密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金托管人應保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規定的期限保管，保存期限不少于法律法規的
規定。如不能妥善保管，則按相關法規承擔責任。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協議傳
真基金托管人。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少于法律
法規的規定。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1）被依法取消基金管理資格；
2）被基金份額持有人大會解任；
3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時基金
管理人；
4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監會備案；
5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持
有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；
6）交接：原任基金管理人職責終止的，應妥善保管基金管理業務資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交手續，臨時基金管
理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金
托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；
7）審計：原任基金管理人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案，審
計費由基金財產承擔；
8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應
按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1）被依法取消基金托管資格；
2）被基金份額持有人大會解任；
3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3)臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時基金
托管人；
4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監會備案；
5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持
有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；
6)交接：原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人
核對基金資產總值和基金資產凈值；
7)審計：原任基金托管人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案，審
計費由基金財產承擔。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介上聯合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業務，或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業務前，原任基金管理人或原任
基金托管人應繼續履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損
害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續履行相關職責期間，仍有權
按照基金合同的規定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規或監管規則的部分，如將來法律法規或監管規則修改導致相關內
容被取消或變更的，基金管理人經與基金托管人協商一致并提前公告后，可直接
對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規規定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規向基金托管人發出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協議的規定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.向其基金管理人、基金托管人出資；
5.從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
6.法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
如法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制，或以變更后的規定為準。
（十）法律法規和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規有關
規定，由中國證監會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其
內容不得與基金合同的規定有任何沖突。基金托管協議的變更按規定報中國證監
會備案。
（二）基金托管協議終止出現的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金托管業
務；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理業
務；
4.發生法律法規、中國證監會或基金合同規定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日內
成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監
督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管
人、符合《中華人民共和國證券法》規定的注冊會計師、律師以及中國證監會指
定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統一接管基金財產；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類
基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人
民共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備
案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算
報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規
規定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協議或履行本協議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規的規定或者基金合同和本托管協議約定，給基金財產或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔相應賠償責任；因共同行為給
基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，一方承擔連
帶賠償責任后有權根據另一方過錯程度向另一方追償。對損失的賠償，僅限于直
接經濟損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失（含對
外賠償）進行賠償；給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當
事人有權利及義務代表基金向違約方追償。但是如發生下列情況，當事人可以免
責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規或中國證監會的規
定作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就
擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發生，但本托管協議能夠繼續履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續履行本協議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發現錯誤或雖發現錯誤但因前述原因未能避免或無法及時更正的，由此造成基
金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人
和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本托管協議而產生的或與本托管協議有關的一切爭議，
除經友好協商可以解決的，應提交上海國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁的地點在
上海市，根據該院當時有效的仲裁規則進行仲裁，仲裁裁決是終局性的并對雙方
當事人均有約束力，仲裁費與律師費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人、基金托管人應恪守各自職責，繼續忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協議規定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本托管協議受中國法律（就本托管協議而言，不包括香港特別行政區、澳門
特別行政區及臺灣地區）管轄，并按其解釋。
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監會申請本基金募集注冊時提交的托管協議草
案，應經托管協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或簽章，
協議當事人雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證監
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監會備案并公告
之日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議一式三份，協議雙方各持一份，上報監管部門一份，每份具有
同等的法律效力。
二十、其他事項
（一）如發生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管
理人應予以配合，承擔司法協助義務。
（二）除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本
協議未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規等規定協商辦理。
（三）反虛假宣傳條款
雙方均清楚并愿意嚴格遵守中華人民共和國《中華人民共和國著作權法》、《中
華人民共和國商標法》、《中華人民共和國專利法》、《中華人民共和國反不正當競
爭法》等知識產權類、《中華人民共和國民法典》及《中華人民共和國廣告法》等
相關法律法規的規定。雙方均有權就本協議所約定事項以約定方式在約定范圍內
進行真實、合理的使用或宣傳，但不得涉及協議所約定的保密內容。為避免商標
侵權及不當宣傳等風險的發生，雙方均同意，在使用對方的商標、品牌、企業名
稱等進行宣傳前，均須獲得對方事先的書面認可，否則，不得進行此類使用或宣
傳。雙方在此承諾，會積極響應對方提出的就合作事項的合理使用或宣傳申請。
雙方均承認，未經對方事先書面同意而利用其商標、品牌及企業名稱等進行商業
宣傳，虛構合作事項，夸大合作范圍、內容、效果、規模、程度等，均屬對本協
議的違反，并可能因虛假宣傳構成不正當競爭，守約方或被侵權人將保留追究相
應法律責任的權利。
（四）反商業賄賂條款
1、基金托管人及基金管理人都清楚并愿意嚴格遵守中華人民共和國反商業賄
賂的法律規定，雙方都清楚任何形式的賄賂和貪瀆行為都將觸犯法律，并將受到
法律的嚴懲。
2、基金托管人及基金管理人均不得向對方或對方經辦部門或其他相關人員索
要、收受、提供、給予合同約定外的任何利益，包括但不限于明扣、暗扣、現金、
購物卡、實物、有價證券、旅游或其他非物質性利益等給付財物或者財物以外的
其他利益的情況，但如該等利益屬于行業慣例或通常做法，則須在合同中明示。
3、基金托管人及基金管理人嚴格禁止經辦部門員工的任何商業賄賂行為。經
辦部門發生本條第2款所列示的任何一種行為，都是違反公司制度的，都將受到
公司制度和國家法律的懲處。
4、鄭重提示：基金托管人及基金管理人反對經辦部門員工為了本協議之目的
與本協議以外的任何第三方發生本條款第2款所列示的任何一種行為，該等行為
都是違反國家法律的行為，并將受到國家法律的懲處。
5、如因一方或一方經辦部門違反上述第2款、第3款、第4款之規定，給對
方造成損失的，應承擔損害賠償責任。
6、本條所稱“其他相關人員”是指雙方經辦部門以外的與合同有直接或間接
利益關系的人員，包括但不僅限于合同經辦部門員工的親友。
7、若基金托管人有索賄行為，必須拒絕，并向基金托管人相關部門投訴或舉
報。平安銀行總行舉報聯系方式，電話：0755-22168838；郵箱：
xfjb@pingan.com.cn。
（五）反洗錢、反恐怖融資及反逃稅條款
基于法律法規及監管要求，基金管理人在此向基金托管人確認和承諾如下：
1、認可前提
基金管理人理解、認可并同意反洗錢、反恐怖融資及反逃稅系中華人民共和
國法律法規及監管要求，基金托管人作為金融機構須根據該等規定進行相關管理，
并有權依該等規定對相關合約的簽約主體進行風險告知、提示、并要求基金管理
人遵守和符合該等規定。
2、遵守監管
（1）基金管理人同意按照相關法律法規的要求接受基金托管人在反洗錢、反
恐怖融資及反逃稅方面的監管。基金管理人在此確認和承諾，基金托管人已明確
向其提出反洗錢、反恐怖融資及反逃稅相關要求；基金管理人亦進一步在此確認
和同意，其將嚴格遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金
融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構大額
交易和可疑交易報告管理辦法》、《中華人民共和國反恐怖主義法》以及其他相關
法律法規中有關被監管方的要求和規定。
（2）基金管理人承諾將依法合規地向基金托管人開展或辦理各類業務、目的
合法、背景真實、所提交申請材料均準確、合法、有效且無重大遺漏，不存在直
接或間接以合法形式掩蓋非法或不合規目的之情形。
3、協助和配合義務
基金管理人同意，反洗錢、反恐怖融資及反逃稅方面具有按照法律法規的相
關要求協助和配合基金托管人工作的義務。
基金管理人承諾其知曉并同意其有義務按照法律法規的相關要求協助及配合
基金托管人履行所有以反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅為目的的檢查、調查、額
外業務流程或程序、按要求補充提供相關材料、并同意承擔由此等合規目的可能
帶來的處理時間或成本的合理增加。
基金管理人承諾其知曉并同意基金托管人在法律法規允許的范圍內，有權為
反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅目的使用、匯總或向有權監管機構報送與基金管
理人有關的數據、信息。
4、服務的中止和終止
基金管理人承諾其知曉并同意在基金托管人與其任何業務關系存續期間，如
基金管理人發生或卷入（或涉嫌發生或卷入）任何與基金托管人（或其他銀行等
金融機構）反洗錢及/或反恐怖融資及/或反逃稅事項或調查的，由此產生的不利
后果由基金管理人自行承擔。
基金管理人理解上述反洗錢、反恐怖融資及反逃稅要求可能根據相關法律法
規及監管規定及宏觀金融環境的變遷而不時更新和完善，基金管理人承諾將持續
關注和了解該等法律法規及監管規定之最新版本，并在與基金托管人開展業務期
間保持持續合規。
基金管理人明白和理解反恐反洗錢及反逃稅作為一項復雜工程，可能涉及跨
境跨主權合作，并可能受限于國際組織及/或其他主權國家相關法律規定之要求；
基金管理人在此確認，在法律法規允許的前提下，上述反恐反洗錢及反洗錢特別
條款同樣適用于國際反恐反洗錢及/或反逃稅合規要求；當基金托管人涉及國際反
恐反洗錢協作時，基金托管人有權依據上述條款進行相應的調查、檢查或采取適
當的行動。
二十一、托管協議的簽訂
本協議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
（本頁為《興銀裕安增利債券型證券投資基金托管協議》簽署頁，無正文）
基金管理人：興銀基金管理有限責任公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：
基金托管人：平安銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：
簽訂地點：上海
簽訂日：年月日
興銀裕安增利債券型證券投資基金托管協議.pdf