先鋒現金寶貨幣市場基金托管協議
先鋒現金寶貨幣市場基金
托管協議
基金管理人：先鋒基金管理有限公司
基金托管人：中國民生銀行股份有限公司
目錄
先鋒現金寶貨幣市場基金托管協議..............................................................................................1
一、基金托管協議當事人..............................................................................................................2
二、基金托管協議的依據、目的和原則......................................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查......................................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業務核查................................................................................11
五、基金財產的保管....................................................................................................................12
六、指令的發送、確認及執行....................................................................................................16
七、交易及清算交收安排............................................................................................................20
八、基金資產凈值計算和會計核算............................................................................................25
九、基金收益分配........................................................................................................................30
十、基金信息披露........................................................................................................................32
十一、基金費用............................................................................................................................34
十二、基金份額持有人名冊的保管............................................................................................36
十三、基金有關文件檔案的保存................................................................................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換....................................................................................38
十五、禁止行為............................................................................................................................41
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算....................................................................43
十七、違約責任............................................................................................................................45
十八、爭議解決方式....................................................................................................................46
十九、托管協議的效力................................................................................................................47
二十、其他事項............................................................................................................................48
鑒于先鋒基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的有
限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募
集發行先鋒現金寶貨幣市場基金（以下簡稱“本基金”或“基金”）；
鑒于中國民生銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續
的銀行，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于先鋒基金管理有限公司擬擔任先鋒現金寶貨幣市場基金的基金管理人，
中國民生銀行股份有限公司擬擔任先鋒現金寶貨幣市場基金的基金托管人；
為明確先鋒現金寶貨幣市場基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義
務關系，特制訂本托管協議；
除非另有約定，《先鋒現金寶貨幣市場基金基金合同》(以下簡稱“基金合同
”)中定義的術語在用于本托管協議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同
為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人
名稱：先鋒基金管理有限公司
注冊地址：深圳市福田區福田街道福安社區益田路5033號平安金融中心70
樓7001-7002室
辦公地址：深圳市福田區福田街道福安社區益田路5033號平安金融中心70
樓7001-7002室
郵政編碼：518047
法定代表人：王重昆
成立日期：2016年5月16日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監會證監許可〔2016〕859號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：23,000萬元人民幣
存續期間：持續經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產管理、資產管理和中國證監
會許可的其他業務
（二）基金托管人
名稱：中國民生銀行股份有限公司
注冊地址：北京市西城區復興門內大街2號
辦公地址：北京市西城區復興門內大街2號
郵政編碼：100031
法定代表人：高迎欣
成立日期：1996年2月7日
基金托管業務批準文號：證監基金字[2004]101號
組織形式：其他股份有限公司（上市）
注冊資本：43,782,418,502元人民幣
存續期間：持續經營
經營范圍：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據承兌與貼現、發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事結匯、售匯
業務；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；保險兼業代理
業務（有效期至2020年02月18日）；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管
理機構批準的其他業務。
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
本協議依據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、
《證券投資基金托管業務管理辦法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》
（以下簡稱“《運作辦法》”）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱“
《銷售辦法》”）、《貨幣市場基金監督管理辦法》(以下簡稱《監督管理辦法》
)、《關于實施＜貨幣市場基金監督管理辦法＞有關問題的規定》、《證券投資基
金信息披露編報規則第5號＜貨幣市場基金信息披露特別規定＞》、《公開募集開
放式證券投資基金流動性風險管理規定》等有關法律法規、基金合同及其他有關
規定制訂。
（二）訂立托管協議的目的
訂立本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關技術系統，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行
監督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為：
本基金投資于法律法規及監管機構允許投資的金融工具，包括現金，期限在
1年以內（含1年）的銀行存款、債券回購、中央銀行票據和同業存單，剩余期限
在397天以內（含397天）的債券、非金融企業債務融資工具、資產支持證券，以
及中國證監會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資
、融資比例進行監督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監督：
基金的投資組合應遵循以下限制：
1、本基金不得投資于以下金融工具：
（1）股票、股指期貨、國債期貨；（2）可轉換債券、可交換債券；（3）
剩余期限超過397天的債券；（4）信用等級在AA+級以下的債券與非金融企業債
務融資工具；（5）以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券，但已進入最后
一個利率調整期的除外；（6）非在全國銀行間債券交易市場或證券交易所交易
的資產支持證券；（7）流通受限證券；（8）權證；（9）中國證監會、中國人
民銀行禁止投資的其他金融工具。
本基金擬投資于主體信用評級低于AA+的商業銀行的銀行存款與同業存單的，
應當經基金管理人董事會審議批準，相關交易應當事先征得基金托管人的同意，
并作為重大事項履行信息披露程序。
法律法規或監管部門取消上述限制后，基金管理人在履行適當程序后，本基
金不受上述規定的限制。
2、本基金的投資組合將遵循以下比例限制：
（1）本基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過120天，平均
剩余存續期不得超過240天；
（2）現金、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及五個交易日內到期
的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于10%；
（3）本基金根據基金份額持有人集中度情況對上述第（1）、（2）項投資
組合實施調整，并遵守以下要求：
1）當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的50%時，
本基金投資組合的平均剩余期限不得超過60天，平均剩余存續期不得超過120天；
投資組合中現金、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及5個交易日內到期
的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于30%；
2）當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的20%時，
本基金投資組合的平均剩余期限不得超過90天，平均剩余存續期不得超過180天；
投資組合中現金、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及5個交易日內到期
的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于20%；
（4）同一機構發行的債券、非金融企業債務融資工具及其作為原始權益人
的資產支持證券占基金資產凈值的比例合計不得超過10%，國債、中央銀行票據
、政策性金融債券除外；
（5）本基金持有一家公司發行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10%；
本基金與由基金管理人管理的其他基金持有一家公司發行的證券，不得超過該證
券的10%；
（6）本基金投資于固定期限銀行存款的比例不得超過基金資產凈值的30%，
但如果基金投資于有存款期限，根據協議可提前支取的銀行存款，可不受此限制
；
（7）本基金投資于具有基金托管資格的同一商業銀行的存款、同業存單，
合計不得超過基金資產凈值的20%；投資于不具有基金托管資格的同一商業銀行
的存款、同業存單，合計不得超過基金資產凈值的5%；
（8）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%
；本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支
持證券規模的10%；本基金管理人管理且本基金托管人托管的全部基金投資于同
一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%
；
（9）除發生巨額贖回、連續3個交易日累計贖回20%以上或者連續5個交易
日累計贖回30%以上的情形外，本基金債券正回購的資金余額不得超過基金資產
凈值的20%；
（10）在全國銀行間同業市場的債券回購最長期限為1年，債券回購到期后
不得展期；
（11）現金、國債、中央銀行票據、政策性金融債券占基金資產凈值的比例
合計不得低于5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（12）本基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（13）本基金管理人管理的全部貨幣市場基金投資于同一商業銀行的銀行存
款及其發行的同業存單與債券，不得超過該商業銀行最近一個季度末凈資產的10%
；
（14）本基金投資于主體信用評級低于AAA的機構發行的金融工具占基金資
產凈值的比例合計不得超過10%，其中單一機構發行的金融工具占基金資產凈值
的比例合計不得超過2%；前述金融工具包括債券、非金融企業債務融資工具、
銀行存款、同業存單、相關機構作為原始權益人的資產支持證券及中國證監會認
定的其他品種；
（15）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值
的10%；因證券市場波動、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前述所規定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（16）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與本基金合同約定的投資范
圍保持一致；
（17）中國證監會、中國人民銀行規定的其他比例限制。
除上述第（1）、（11）、（15）、（16）條外，由于證券市場波動、證券
發行人合并或基金規模變動、基金份額持有人贖回等基金管理人之外的原因導致
的投資組合不符合上述約定的比例的，基金管理人應在10個交易日內進行調整，
以達到規定的投資比例限制要求，但中國證監會規定的特殊情形除外。法律法規
另有規定的從其規定。
3、本基金投資的資產支持證券須具有評級資質的資信評級機構進行持續信
用評級，且其信用評級應不低于國內信用評級機構評定的AAA級或相當于AAA級
的信用級別。
本基金持有的資產支持證券信用等級下降、不再符合投資標準的，基金管理
人應在評級報告發布之日起3個月內對其予以全部賣出。
4、基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
如果法律法規或監管部門對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的
規定為準。法律法規或監管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資
不再受相關限制。
（三）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對本托管協
議第十五條第九款基金投資禁止行為進行監督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監督方式對
基金管理人基金投資禁止行為進行監督。
（四）基金如投資銀行存款，基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合
同的約定，對基金投資銀行存款的交易對手范圍是否符合有關規定進行監督；基
金管理人在簽署銀行存款協議前，應提前就賬戶開立、資金劃付和存單交接等需
要基金托管人配合操作事宜與基金托管人協商一致。首次投資銀行存款之前，基
金管理人應與基金托管人就銀行存款的投資簽署風險控制補充協議。
（五）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管
人提供符合法律法規及行業標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市
場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏?
按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O督基金
管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝?
以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新名單確定前已與
本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協議進行結算。如基金
管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，
應及時向基金托管人說明理由，協商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失?；鹜泄苋藙t根
據銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監督。如基金托管人事后發現基金
管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時
提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（六）基金管理人應當對投資中期票據業務進行研究，認真評估中期票據投
資業務的風險，本著審慎、勤勉盡責的原則進行中期票據的投資業務?；鸸芾?
人根據法律、法規、監管部門的規定，制定了經基金管理人董事會批準的基金投
資中期票據相關制度(以下簡稱“《制度》”)，以規范對中期票據的投資決策流
程、風險控制?；鸸芾砣恕吨贫取返膬热菖c本協議不一致的，以本協議的約定
為準。首次投資中期票據之前，基金管理人應與基金托管人就中期票據的投資簽
署風險控制補充協議。
1、基金投資中期票據應遵循以下投資限制：
(1)中期票據屬于固定收益類證券，基金投資中期票據應符合法律、法規及基
金合同中關于該基金投資固定收益類證券的相關比例及期限限制；
(2)基金管理人管理的全部公募基金投資于一家企業發行的單期中期票據合
計不超過該期證券的10%。
2、基金托管人對基金管理人流動性風險處置的監督職責限于：
基金托管人對基金投資中期票據是否符合比例限制進行事后監督，如發現異
常情況，應及時以電話或書面形式通知基金管理人?；鸸芾砣藨e極配合和協
助基金托管人的監督和核查?；鸸芾砣私拥酵ㄖ髴皶r核對并向基金托管人
說明原因和解決措施?；鹜泄苋擞袡嚯S時對所通知事項進行復查，督促基金管
理人改正?；鸸芾砣诉`規事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證
監會。
3、如因證券市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外
的因素，基金管理人投資的中期票據超過投資比例的，基金托管人有權要求基金
管理人在10個交易日內將中期票據調整至規定的比例要求，中國證監會規定的特
殊情形除外。
（七）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金資產
凈值計算、各類基金份額的每萬份基金已實現收益和7日年化收益率計算、應收
資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳
推介材料中登載基金業績表現數據等進行監督和核查。
（八）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規、基金合同和本托管協議的規定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正，并及時向中國證監會報告?；鸸芾砣藨e極配合
和協助基金托管人的監督和核查。基金管理人收到通知后及時核對并回復基金托
管人，對于收到的書面通知后應在下一工作日及時核對并以書面形式給基金托管
人發出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾正期限，
并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金托管人有權隨時對通知
事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規事項
未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監會。
（九）基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東
、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合本基金的投資目標和投資策略，遵
循持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人同意，符合中國證
監會的規定，并履行披露義務。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并
經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易
事項進行審查。
如果法律、行政法規或監管機關取消上述禁止規定，如適用于本基金，則本
基金投資不再受相關限制。
（十）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、基金合同和
本托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理人應
在規定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管
人按照法律法規、基金合同和本托管協議的要求需向中國證監會報送基金監督報
告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（十一）若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（十二）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證監
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會?；鸸芾砣?
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協議規定行使監督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的
，基金托管人應報告中國證監會。
四、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需
賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現
收益和7日年化收益率、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監
督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管
理人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上
述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正
?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料
以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人
并改正。
（三）基金托管人有義務配合和協助基金管理人依照法律法規、基金合同和
本托管協議對基金業務執行核查，包括但不限于：對基金管理人發出的書面提示
，基金托管人應在規定時間內答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性
和真實性。
（四）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監會
，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金托管人無
正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金
管理人應報告中國證監會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產?；鹭敭a的債權、
不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷，不同基金財產的債權債
務，不得相互抵銷。基金管理人、基金托管人以其自有資產承擔法律責任，其債
權人不得對基金財產行使請求凍結、扣押和其他權利。
2.基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據合法程序作出的合
法合規指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。非因基金
財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。
3.基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其它
財產實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5.除依據法律法規規定和基金合同約定外，基金托管人不為自己及任何第三
人謀取利益，基金托管人違反此義務，利用基金財產為自己及任何第三方謀取利
益，所得利益歸于基金財產；
6.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協議的約定保管基
金財產，如有特殊情況雙方可另行協商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶?
，不得自行運用、處分、分配本基金的任何資產；
7.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收?；鸸芾砣宋醇皶r催收給基金財產
造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失。
8.除依據法律法規和基金合同的規定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金
管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規定后，基金管理人
應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規定
時間內，聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報
告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字并加蓋會計
師事務所公章方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規
定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2.基金托管人以本基金的名義在其營業機構開立基金的銀行賬戶應至少包含
基金名稱，并根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留
印鑒由基金托管人保管和使用。
3.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金
的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
4.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業監督管理機構的有關規定。
5.在符合法律法規規定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶
辦理基金資產的支付。
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為
基金開立基金托管人與本基金聯名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業務的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金管
理人負責。
4.基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備
付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法
人清算工作，基金管理人應予以積極協助。結算備付金、證券結算保證金等的收
取按照中國證券登記結算有限責任公司的規定執行。
5.若中國證監會或其他監管機構在本托管協議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規定，則基金托
管人比照上述關于賬戶開立、使用的規定執行。
（五）定期存款賬戶
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預留印鑒經各方商議后預留。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和
存款機構簽訂定期存款協議，約定雙方的權利和義務，該協議作為劃款指令附件
。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣藨撛诤侠淼?
時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取
定期存款，若產生息差（即本基金已計提的資金利息和提前支取時收到的資金利
息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協商解決。
（六）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司的有關規定，以本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間
市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結算賬戶，并代
表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗?
全國銀行間債券市場債券回購主協議。
（七）其他賬戶的開立和管理
1.因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和基金合同的規定
開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關
規定使用并管理。
2.法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦理。
（八）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人
的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司或票據營業中心的代保管庫，保管憑證由基金托管
人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦
理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔保管責任，
但基金托管人應妥善保管憑證。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協議另有規定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協議及基金投資業務中產生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。對于無法取得二份以上的正
本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真件，未經雙方協商或
未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發送、確認及執行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項
。
（一）基金管理人對發送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件應加蓋公章并由法
定代表人或其授權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權委
托書。文件內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應
注明被授權人相應的權限。
3.基金托管人在收到授權傳真文件并經基金管理人電話確認后，授權文件即
生效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收
到授權文件并經電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文
件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人應確保原件與傳真件一致，若不一致則以生效的傳真件為準。
基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相
關操作人員以外的任何人泄漏，但法律法規規定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括贖回與投資有關的付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金
劃撥指令等。
2.基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、收付款賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
3.相關登記結算公司向基金托管人發送的結算通知視為基金管理人向基金托
管人發出的指令。
（三）指令的發送、確認及執行的時間和程序
1.指令的發送
基金管理人發送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人
雙方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規和基金合同的規定，在其合法的經營權限和交易
權限內發送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發送指令，基金托管人在
復核后應在規定期限內執行，不得延誤。對于被授權人依約定程序發出的指令，
基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對交易指令發送
人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令執行前按照本協議約
定通知基金托管人并經基金托管人根據本協議的約定方式或雙方認可的方式確
認后，則對于此后該交易指令發送人員無權發送的指令，或超權限發送的指令，
基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發出后，基金管理人應及時以電話或其他雙方認可的方式向基金托管人
確認?；鹜泄苋嗽趶秃撕髴谝幎ㄆ谙迌葓绦校坏醚诱`?；鹜泄苋藘H對基
金管理人提交的指令按照本協議的約定進行審慎的表面一致性審查，基金托管人
不負責審查基金管理人發送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完
整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因
基金管理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管
人的審核或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統已經生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發送指令時，應為基金托管人留出執行指令所必
需的時間，一般為兩個工作小時，基金管理人應于劃款當日的15:00前向基金托
管人發送劃款指令，15:00之后發送的，基金托管人盡力執行，但不能保證劃賬
成功，如有特殊情況，雙方協商解決。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時
、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理
人承擔。
本協議項下的資金賬戶發生的銀行結算費用、銀行賬戶維護費等銀行費用，
由基金托管人直接從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具劃款指令。
基金托管人在收到有效指令后，將對于同一批次的劃款指令隨機執行，如有
特殊支付順序，基金管理人應以書面或其他雙方認可的形式提前告知。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發送和接收方式。指令到達基金托管人后，基
金托管人應指定專人立即對有關內容及印鑒和簽名進行審慎的表面一致性審查，
如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執行完畢后，基金托管人應及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出的投資指令、贖回
資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執行，但應立即通知基金管理人，并視頭
寸充足時為指令接受時間，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此
交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執行該指令造成損失的責
任。
對于發送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執行，應當立即通知基金
管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人且經基
金托管人確認的時間視為指令收到時間。
（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規和基金合同，指令發
送人員無權或超越權限發送指令。
基金托管人在履行監督職能時，發現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，
并加蓋業務用章。但基金托管人因執行基金管理人的合法指令而對基金財產造成
損失的，基金托管人不承擔賠償責任?；鹜泄苋藢绦谢鸸芾砣说囊罁灰?
程序已經生效的指令對本基金資產造成的損失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序
若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律、行政法規和其他有關規定，
或者違反基金合同約定的，應當拒絕執行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法
對于基金管理人發送的合法、有效指令，基金托管人不得無故拒絕或拖延執
行。基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發送的指令執行，應在發現后
及時采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產或投資人造成直接損失的，
由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基
金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。
基金管理人向基金托管人發出的授權變更通知書原件應加蓋公章并由法定代表
人或其授權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權書?；?
托管人在收到授權文件傳真并經電話確認后，授權文件即生效，原授權文件同時
廢止。若授權變更通知書中載明具體生效時間的，則該生效時間不得早于基金托
管人收到授權變更通知書傳真件并經電話確認的時點。如早于，則以基金托管人
收到授權變更通知書傳真件并經電話確認的時點為生效時間。被授權人變更通知
生效前，基金托管人仍應按原約定執行指令，基金管理人不得否認其效力。基金
管理人應確保原件與傳真件一致，若不一致則以生效的傳真件為準?；鸸芾砣?
和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員
以外的任何人泄漏。但法律法規規定或有權機關要求的除外。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前通過電話通知基金管理
人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行審慎檢查，如發現問題，應及時報告基金管理人
，基金托管人對執行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責
任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時
，以基金托管人收到的業務指令傳真件為準。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；鸸?
理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，租用其交易單元作為基金的
專用交易單元。基金管理人和被選中的證券經營機構簽訂委托協議，基金管理人
應提前通知基金托管人。基金管理人應根據有關規定，在基金的半年度報告和年
度報告中將所選證券經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的
成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金交易單元號
、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法
律法規或交易規則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規和相關交易規則為
準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
根據《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》、《證券結算
保證金管理辦法》，在每月第二個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對
結算參與人的最低結算備付金限額或結算保證金（含權證業務交收保證金）進行
重新核算、調整，基金管理人應提前一個交易日匡算最低備付金和證券結算保證
金調整金額，留出足夠資金頭寸，以保證正常交收。基金托管人在中國證券登記
結算有限責任公司調整最低結算備付金和證券結算保證金當日，在資金調節表中
反映調整后的最低備付金和證券結算保證金?；鸸芾砣藨A留最低備付金和證
券結算保證金，并根據中國證券登記結算有限責任公司確定的實際下月最低備付
金和證券結算保證金數據為依據安排資金運作，調整所需的現金頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據
中國證券登記結算有限責任公司結算數據辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的損失，應由基金托管
人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，
致使基金托管人接收數據不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果
因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基金管
理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規則的規定進行超買、超賣等
原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發現后應立即通知基金管理人
，由基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金造成的實際損失由基金管
理人承擔。
基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1
日的投資交易資金結算；如因基金管理人原因導致資金頭寸不足，基金管理人應
在T+1日上午10:00前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規定備足資
金頭寸，影響基金資產的清算交收及基金托管人與中國證券登記結算有限責任公
司之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產造成的實際損失由基金管理人
負責。
基金管理人應保證基金托管人在執行基金管理人發送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收?；騼鼋Y資金外)上有充足的資金。基金的
資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕執行基金管理人發送的劃款指令并同時通
知基金管理人，并視賬戶余額充足時為指令送達時間?；鸸芾砣嗽诎l送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間，一般為2個工作小時。在基金資金
頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規、基金合同、本協議
的指令不得拖延或拒絕執行。
2.本基金參與T+0交易所非擔保交收債券交易的，基金管理人應確保有足額
頭寸用于上述交易，并必須于T+0日14:00之前出具有效劃款指令（含不履約申報
申請），并確保指令要素（包括但不限于交收金額、成交編號）與實際交收信息
一致。如由非基金托管人的原因導致T+0非擔保交收失敗，給基金托管人造成損
失的，基金管理人應承擔賠償責任。
3.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露各類基金份額
的每萬份基金已實現收益、7日年化收益率之前，必須保證當天所有實際交易記
錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不
一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
2)資金賬目的核對
對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。
3)證券賬目的核對
對基金證券賬目，由相關各方每日進行對賬。
4)對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
5)對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。
（三）基金申購和贖回業務處理的基本規定
1.基金份額申購、贖回、轉換的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機
構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給
基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性
負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令
及時劃付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00前向基金托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、
完整。
4.登記機構應通過與基金管理人建立的加密系統發送有關數據(包括電子數
據和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統無法正常發送，雙方可
協商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發送的數據，雙方各自按有關規定
保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回、轉換資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理。
7.對于基金申購、轉換過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當
事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，
基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8.贖回、轉換資金劃撥規定
撥付贖回款、轉換轉出款時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如
系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務
。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
基金托管賬戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈額
交收”的原則，即按照托管賬戶當日全部應收資金（包括申購資金及基金轉換轉
入款）與托管賬戶全部應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費
）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托
管賬戶凈應收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在當日15:00前從“注
冊登記清算賬戶”劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金
管理人進行賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在當日9：30
前將劃款指令發送給基金托管人，基金托管行按管理人的劃款指令將托管賬戶凈
應付額在當日12:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立
即通知基金管理人進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基
金管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責
任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托
管人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
（五）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關事宜進行協商。
2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體資
金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協議當事人承擔的權責按基金管理人屆時
的公告執行。
3.本基金開展基金轉換業務應按相關法律法規規定及基金合同的約定進行公
告。
（六）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前以書面或郵件通知
基金托管人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業務操作程序。
（七）銀行間交易資金結算安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規則
進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及
損失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。
2、基金管理人應將銀行間同業市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給
基金托管人，并電話確認。如果銀行間中債綜合業務平臺或上海清算所客戶終端
系統已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令需提前2個小時發
送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠的操作時間，致
使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管理人承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹜泄苜~戶有足夠的資
金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出的指令，基金
托管人可不予執行，并立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，基
金托管人不承擔因為不執行該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不
予取消的，資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管賬戶與該產品在登記結算機
構開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統自動將DVP資金
賬戶資金退回至托管賬戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托
管人審核無誤后執行。由于基金管理人未及時出具指令導致該產品在基金托管賬
戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現收益和7日年化收
益率的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現收益和7日年化收益率基
金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額的每萬份基金已實現收益是按照相關法規計算的該類每萬份
基金份額的日已實現收益，精確到小數點后第4位，小數點后第5位四舍五入。本
基金的收益分配是按日結轉份額的，各類基金份額的7日年化收益率是以最近7個
自然日(含節假日)的該類基金份額每萬份基金已實現收益所折算的年收益率，均
精確到0.001%，百分號內小數點后第4位四舍五入。國家另有規定的，從其規定
。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實
現收益和7日年化收益率，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規定公告。
但基金管理人根據法律法規或基金合同的規定暫停估值時除外。
2.復核程序
基金管理人每工作日對基金資產進行估值后，將基金資產凈值、各類基金份
額的每萬份基金已實現收益和7日年化收益率結果以雙方約定的方式提交給基金
托管人，經基金托管人復核無誤后，以約定的方式將復核結果提交給基金管理人
，由基金管理人依據基金合同和有關法律法規對外公布。
3.根據有關法律法規，基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現收
益和7日年化收益率計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基
金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關
各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金管理人對基金
資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現收益和7日年化收益率的計算結果
對外予以公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、本基金估值采用“攤余成本法”，即計價對象以買入成本列示，按照票
面利率或協議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在剩余存續期內按實際利率法
攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計
算基金資產凈值。
2、為了避免采用“攤余成本法”計算的基金資產凈值與按市場利率和交易
市價計算的基金資產凈值發生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生稀釋
和不公平的結果，基金管理人于每一估值日，采用估值技術，對基金持有的估值
對象進行重新評估，即“影子定價”。當“影子定價”確定的基金資產凈值與“
攤余成本法”計算的基金資產凈值的負偏離度絕對值達到0.25%時，基金管理人
應當在5個交易日內將負偏離度絕對值調整到0.25%以內。當正偏離度絕對值達到
0.50%時，基金管理人應當暫停接受申購并在5個交易日內將正偏離度絕對值調整
到0.50%以內。當負偏離度絕對值達到0.50%時，基金管理人應當使用風險準備
金或者固有資金彌補潛在資產損失，將負偏離度絕對值控制在0.50%以內。當負
偏離度絕對值連續兩個交易日超過0.50%時，基金管理人應當采用公允價值估值
方法對持有投資組合的賬面價值進行調整，或者采取暫停接受所有贖回申請并終
止基金合同進行財產清算等措施。
3、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值
。
4、相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，
按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。
5、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第3項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結算機構發送的數據錯
誤，或國家會計政策變更、市場規則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經
采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現錯誤的，由此造成的基金資
產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金
托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值
的準確性、及時性。當基金資產的估值導致每萬份基金已實現收益小數點后4位
或7日年化收益率百分號內小數點后3位以內發生差錯時，視為估值錯誤。
1.當每萬份基金已實現收益或7日年化收益率計算差錯給基金和基金份額持
有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙
方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：
A.本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，
如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執
行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。
B.若基金管理人計算的每萬份基金已實現收益或7日年化收益率已由基金托
管人復核確認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人
書面說明，每萬份基金已實現收益或7日年化收益率出錯且造成基金份額持有人
損失的，應根據法律法規的規定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或
基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自
承擔相應的責任。
C.如基金管理人和基金托管人對每萬份基金已實現收益或7日年化收益率的
計算結果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布
每萬份基金已實現收益或7日年化收益率的情形，以基金管理人的計算結果對外
公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
D.由于一方提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而
導致每萬份基金已實現收益或7日年化收益率計算錯誤而引起的基金份額持有人
和基金財產的損失，由差錯方負責賠付。
2.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統設置而產生的凈值計算尾差，
以基金管理人計算結果為準。
3.前述內容如法律法規或者監管部門另有規定的，從其規定處理。如果行業
另有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協
商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協商確
認后，基金管理人應當暫?；鸸乐?；
4、法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規定的會計制度執行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。基金托管人按規定制作
相關賬冊并與基金管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在
分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全
一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
1)報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季
度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起60
日內完成基金半年度報告的編制；在每年結束之日起90日內完成基金年度報告的
編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀涍^審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的
，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。
2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托
管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1、本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權；
2、本基金收益分配方式為紅利再投資，免收再投資的費用；
3、“每日分配、按日支付”。本基金根據各類基金份額的每日基金收益情
況，以每萬份基金已實現收益為基準，為各類基金份額的投資人每日分別計算當
日收益并分配，每日支付。投資人當日收益分配的計算保留到小數點后2位，小
數點后第3位按去尾原則處理，因去尾形成的余額進行再次分配，直到分完為止；
4、本基金根據各類基金份額的每日收益情況，將當日收益全部分配，若當
日已實現收益大于零時，為投資人記正收益；若當日已實現收益小于零時，為投
資人記負收益；若當日已實現收益等于零時，當日投資人不記收益；
5、本基金各類份額每日進行收益計算并分配時，每日收益支付方式只采用
紅利再投資(即紅利轉基金份額)方式，投資人可通過贖回基金份額獲得現金收益；
若投資人在每日收益支付時，其當日已實現收益為正值，則為投資人增加相應的
基金份額，其當日已實現收益等于零，則保持投資人基金份額不變，其當日已實
現收益為負值，則縮減投資人基金份額；
6、當日申購的基金份額自下一個工作日起，享有基金的收益分配權益；當
日贖回的基金份額自下一個工作日起，不享有基金的收益分配權益；
7、法律法規或監管機構另有規定的從其規定。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核后確定，本基
金按日計算并分配收益，按日支付，基金管理人不另行公告基金收益分配方案。
本基金每日進行收益分配。每個開放日公告前一個開放日各類基金份額的每
萬份基金已實現收益和7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第
二個自然日，披露節假日期間的各類基金份額每萬份基金已實現收益和節假日最
后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的各類基金份額每萬份基金
已實現收益和7日年化收益率。經中國證監會同意，可以適當延遲計算或公告。
法律法規另有規定的，從其規定。
本基金每日例行對當日實現的各類基金份額收益進行收益結轉(如遇節假日
順延)，每日例行的收益結轉不再另行公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規、基金合同的有關規定進行信息披露
，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《
信息披露辦法》及其他有關規定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基
金運作中產生的信息以及從對方獲得的業務信息應予保密。但是，如下情況不應
視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協議、基金
份額發售公告、基金合同生效公告、基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金
已實現收益和7日年化收益率公告、基金定期報告（包括基金年度報告、基金半
年度報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、
投資資產支持證券信息披露、中國證監會規定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞浘?
有從事證券相關業務資格的會計師事務所審計后，方可披露。
基金管理人應當按照相關法律法規的規定在基金合同生效公告、基金年報、
半年報、季報中分別披露基金管理公司固有資金、基金管理公司高級管理人員、
基金經理（指基金管理人員工中依法具有基金經理資格者，包括但不限于本基金
的基金經理，同時也可以包括基金經理之外的投研人員）以及基金管理公司股東
持有基金的份額、期限及期間的變動情況。
基金管理人應在基金年報及半年報中披露其持有的資產支持證券總額、資產
支持證券市值占基金凈資產的比例和報告期內所有的資產支持證券明細?；鸸?
理人應在基金季度報告中披露其持有的資產支持證券總額、資產支持證券市值占
基金凈資產的比例和報告期末按市值占基金凈資產比例大小排序的前10名資產
支持證券明細。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜
，基金托管人應當按照相關法律法規和基金合同的約定，對于本章第（二）條規
定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理
人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監督，保證按照法定的方式和時
限履行信息披露義務。
基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過指
定媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
指定媒介公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
1)不可抗力；
2)發生基金合同約定的暫停估值的情形；
3)法律法規規定、中國證監會或基金合同約定的其他情形。
2.程序
按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經
基金托管人復核后由基金管理人公告。發生基金合同中規定需要披露的事項時，
按基金合同約定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費查
閱。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣?
和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.33%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.33%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產凈值的0.05%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額的年銷售服務費率為0.25%，B類基金份額的年銷售服務
費率為0.01%。各類份額的銷售服費計算公式相同，計算方法如下：
計算方法如下：
H＝E×該類基?份額的年銷售服務費率÷當年天數
H為每日該類份額每日應計提的銷售服務費
E為前一日該類份額的基金資產凈值
（四）基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、基金合同生效后與基金
相關的會計師費、律師費和訴訟費、基金份額持有人大會費用、基金的證券交易
費用、基金的銀行匯劃費用、基金的開戶費用、賬戶維護費用、按照國家有關規
定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用等根據有關法律法規、基
金合同及相應協議的規定，按費用實際支出金額列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；3、《
基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的項
目。
（六）本基金運作前產生的可以從基金財產中列支的相關費用由基金管理人
墊付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內向基金托管人發送劃付指令，
經基金托管人復核后于三個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費、基金托管費和基金銷售服務費的復核程序、支付方式和
時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和基金銷售服務費
等，根據本托管協議和基金合同的有關規定進行復核。
2.支付方式和時間
基金的管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人于
次月初3個工作日內向基金托管人發送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后
于3個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節假日、公休
假等，支付日期順延。
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人于次
月初3個工作日內向基金托管人發送基金托管費劃款指令，基金托管人復核后于3
個工作日內從基金財產中一次性支付給基金托管人。若遇法定節假日、公休日等
，支付日期順延。
銷售服務費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人于次
月初3個工作日內向基金托管人發送銷售服務費劃付指令，基金托管人復核后于3
個工作日內從基金財產中一次性劃付給登記機構，由登記機構支付給銷售機構。
若遇法定節假日、公休假等，支付日期順延。
（八）違規處理方式
基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其
他有關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于15年。如不能
妥善保管，則按相關法規承擔責任。
在基金托管人要求或編制半年報和年報前，基金管理人應將有關資料送交基
金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性?；?
金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規定的期限保管。保存期限不少于15年。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處，本協議另有約定的情形除外。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協議傳
真基金托管人。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證
、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少15年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1）被依法取消基金管理資格；
2）被基金份額持有人大會解任；
3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有基金總份額10%
以上(含10%)基金份額的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，新任基金管理人應當符合法律法規及中國證
監會規定的資格條件；
3)臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時基金
管理人；
4)備案：基金份額持有人大會選任基金管理人的決議須經中國證監會備案；
5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持
有人大會決議生效后2日內在指定媒介公告；
6)交接：原任基金管理人職責終止的，基金管理人應當妥善保管基金管理業
務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交手續
，臨時基金管理人或新任基金管理人應當及時接收。臨時基金管理人或新任基金
管理人應與基金托管人核對基金資產總值；
7)審計：原任基金管理人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案，審
計費用在基金財產中列支；
8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應
按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1)被依法取消基金托管資格；
2)被基金份額持有人大會解任；
3)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產；
4)法律法規及中國證監會規定的和基金合同規定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，新任基金托管人應當符合法律法規及中國證
監會規定的資格條件；
3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時基
金托管人；
4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須經中國證監會備案；
5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在指定媒介公告；
6）交接：原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管
業務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人與基金管理人
核對基金資產總值；
7）審計：原任基金托管人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師
事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案。
審計費用在基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托
管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在指定媒介上聯合公告。
十五、禁止行為
本協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規規定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和贖
回的劃撥指令，或違規向基金托管人發出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協議的規定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7、法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其他重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或
者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基
金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制
，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按
法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之
二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交易事項進行審
查。
法律、行政法規或監管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資
不再受相關限制。
（十）法律法規和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規和中國證
監會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其
內容不得與基金合同的規定有任何沖突。基金托管協議的變更報中國證監會備案
。
（二）基金托管協議終止出現的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發生法律法規或基金合同規定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組
1)自出現基金合同終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基金管理人
組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金清算。
2)基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業
務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組
可以聘用必要的工作人員。
3)基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配?；?
財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2.基金財產清算程序
基金合同終止，應當按法律法規和基金合同的有關規定對基金財產進行清算
。基金財產清算程序主要包括：
1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統一接管基金；
2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
3）對基金財產進行估值和變現；
4）制作清算報告；
5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
7）對基金剩余財產進行分配。
基金財產清算的期限為6個月。
3.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費
用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金財產中支付。
4.基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額在基金合同終
止事由發生時各自基金份額資產凈值的比例確定剩余財產在各類基金份額中的
分配比例，并在各類基金份額可分配的剩余財產范圍內按各份額類別內基金份額
持有人持有的基金份額比例進行分配。
5.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經會計師事務所
審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監會備案并公告?；鹭敭a清算
公告于基金財產清算報告報中國證監會備案后5個工作日內由基金財產清算小組
進行公告。
6.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。
十七、違約責任
一、基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規的規定或者《基金合同》約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損
害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基
金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接
損失。但是如發生下列情況，當事人可以免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規或中國證監會的規
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
二、在發生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人利
益的前提下，《基金合同》能夠繼續履行的應當繼續履行。非違約方當事人在職
責范圍內有義務及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使
損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支
出的合理費用由違約方承擔。
三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能
發現錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠
償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造
成的影響。
十八、爭議解決方式
各方當事人同意，因托管協議而產生的或與托管協議有關的一切爭議，如經
友好協商未能解決的，均應提交北京仲裁委員會，按照申請仲裁時該會現行有效
的仲裁規則進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對各方均有約束
力。仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，托管協議當事人應恪守各自的職責，繼續履行托管協議規定
的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
托管協議受中國法律管轄。
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監會申請發售基金份額時提交的托管協議草案
，應經托管協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協
議當事人雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證監會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協議自基金管理人、基金托管人雙方法定代表人或授權代表簽字
或蓋章并加蓋雙方公章/合同專用章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監會備案并公告
之日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議一式六份，協議雙方各持二份，上報監管部門二份，每份具有
同等的法律效力。
二十、其他事項
如發生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協助義務。
除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本協議未
盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規等規定協商辦理。
先鋒現金寶貨幣市場基金托管協議.pdf